Бухгалтерские услуги в Краснодаре

Самый выгодный режим налогообложения для салонов красоты

система налогообложения для салона красоты

После регистрации ИП или ООО на повестку дня встает вопрос: какая система налогообложения самая выгодная?

КОНЕЧНО, УНИВЕРСАЛЬНОГО ОТВЕТА БЫТЬ НЕ МОЖЕТ. ЭТО ЗАВИСИТ ОТ МНОГИХ ФАКТОРОВ:
  • форма собственности (была регистрация ООО или ИП),
  • кто является вашим покупателем - физическое или юридическое лицо,
  • каков размер доходов и расходов и многое другое.
ПОПРОБУЮ В ЭТОЙ И СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ РАССМОТРЕТЬ НЕСКОЛЬКО ПОПУЛЯРНЫХ СРЕДИ МАЛОГО БИЗНЕСА ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И РАССЧИТАТЬ ИХ НАЛОГИ ПРИ РАЗНЫХ СИСТЕМАХ.

Системы налогообложения для ИП

Начнем с салона красоты. Вся информация также будет актуальна для:

  • парикмахерской,
  • ногтевой студии,
  • СПА-салона,
  • салона депиляции,
  • салона  массажа и т. д. - косметологических услуг, не требующих наличия медицинской лицензии.

Как правило, с целью оказания данного вида услуг предприниматели предпочитают регистрацию ИП. Для расчета налога нам нужны реальные цифры. Возьмем для примера следующие данные:

  • Индивидуальный предприниматель ведет деятельность на территории г. Краснодара (в качестве ИП может быть зарегистрирован в другом регионе),
  • имеет  4 работника (оклад у каждого из них 18 000 руб.),
  • ежеквартальная  выручка  1 500 000 руб.
  • расходы (документально подтвержденные) 1 000 000 руб. в квартал.

Для ИП с заданными параметрами имеет смысл рассмотреть несколько режимов налогообложения, это:

  • ПСН,
  • УСН "Доходы",
  • УСН "Доходы-расходы".

Страховые взносы предпринимателю придется заплатить в любом случае.

  1. Фиксированные платежи ИП в 2023 году составят 45 842 руб. + 1% с дохода, превышающего 300 тыс. руб.
  2. Страховые взносы за работников считаются следующим образом. Ежемесячно сумма начисления по каждому работнику в рамках МРОТ 16242 рубля облагается по тарифу 30,02%, сумма превышения над МРОТ — по тарифу 15,02%. За месяц по одному работнику сумма взносов будет равна:

    16 242 * 30,02%+(18 000-16 242)*15,02%=5 172,3 руб.

Страховые взносы за 4 работников будут равны 62 067,6 руб. в квартал.

А ВОТ  РАЗНИЦА В ОСНОВНОМ НАЛОГЕ ПОЛУЧАЕТСЯ ОЧЕНЬ СУЩЕСТВЕННАЯ:
1.  ПСН
  • Размер налога за год - 110 280 руб. Как я получила эту сумму?
    Предварительно посчитать патент можно в сервисе налоговой patent.nalog.ru/info/. Сумма налога исчисляется путем умножения базовой доходности на ставку налога 6%. Базовая доходность устанавливается местным законодательством. В нашем случае она равна 966 000 + 872 000=1 838 000 руб.
  • Возможность уменьшения на страховые взносы: есть, с ограничением не более 50% от суммы налога, поскольку приняты наемные работники. Страховые взносы должны быть вовремя уплачены. Сумма взносов за работников превышает половину от 110 280, то есть налог ПСН можно уменьшить на 50%. Таким образом, сумма налога ПСН составит 110 280 / 2 = 55 140 руб. за год
  • Дополнительные страховые взносы в размере 1% с суммы дохода, превысившей 300 000 руб. исчисляются так. На ПСН для расчета принимается потенциальный доход, то есть (1 838 000 руб.-300 000)*1% = 15 380 руб.
  • Налог ПСН год – 70 520 руб..  (не считая страховых взносов за ИП и работников, сумма которых не меняется на любой системе налогообложения)
2.  УСН "ДОХОДЫ"
  • •Размер налога за квартал - 90 000 руб. Как я получила эту сумму? доход 1 500 000 руб.* ставка налога 6% = 90 000 руб.
  • Возможность уменьшения на страховые взносы: есть. Мы можем дополнительно уменьшить эту сумму (не более, чем на 50%) в размере своевременно уплаченных страховых взносов, итого получится: 45000 руб. в квартал,
  • Возможность уменьшения на страховые взносы: есть. Мы можем дополнительно уменьшить эту сумму (не более, чем на 50%) в размере своевременно уплаченных страховых взносов, итого получится: 45000 руб. в квартал,
  • Размер налога за год - 180 000 руб.,
  • Дополнительные страховые взносы в размере 1% (с суммы выручки, превысившей 300 000 руб.) 57 000 руб.
  • Налоговая нагрузка в год - 237 000 руб. (не считая страховых взносов за ИП и работников).
3.  УСН "ДОХОДЫ-РАСХОДЫ"
  • Размер налога за квартал - 75 000 руб. Как я получила эту сумму? доход 1 500 000 руб. - расход 1 000 000 руб. * ставка налога 15% = 75 000 руб.
  • Возможность уменьшения на страховые взносы: нет, они уже включены в расходы.
  • Размер налога за год- 300 000 руб.
  • Дополнительные страховые взносы в размере 1% (с величины полученной прибыли, превысившей 300 000 руб.) равен (2 000 000 — 300 000) * 1%= 17 000 руб. за год.
  • Налоговая нагрузка в год – 317 000 руб. (не считая страховых взносов за ИП и работников)

Из этого сравнительного анализа очевидно, что наиболее выгодным режимом налогообложения для салона красоты является ПСН.

Этот расчет является примерным, окончательный выбор можно сделать только на основе ваших конкретных исходных величин, так как налог не будет изменяться пропорционально изменению исходных данных. Как только у вас прошла регистрация в качестве ИП или ООО, звоните нам - мы поможем определиться с системой налогообложения.

Другие статьи от экспертов компании «Абат групп»

Я даю согласие на обработку моих персональных данных, а также согласие на информационную и рекламную рассылку в соответствии с законодательством Российской Федерации и принимаю условия Политики конфиденциальности

Спасибо за заявку

Добрый день! Спасибо за заявку!
Ваша заявка принята.

Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.