заказать звонок

Мы в соцсетях:

Что такое ЕНВД для ИП?

15.09.2019

У начинающих предпринимателей часто возникают вопросы по системах налогообложения. В этой статье мы расскажем Вам о ЕНВД и как перейти на этот режим.

Что такое ЕНВД для ИП простыми словами?

ЕНВД, а точнее единый налог на временный доход, способен заменить подоходный налог, НДС или налог на имущество. Особенности этого режима:

  • При исчислении платежа играет роль не реальный доход предпринимателя, а средний доход по сфере деятельности, временно утверждённый Налоговым кодексом Российской Федерации.
  • При расчёте берётся ко вниманию количество наёмных сотрудников, квадратура площади офиса и рабочих помещений, а также наличие у юридического или физического лица имущества и транспортных средств. Считается, чем выше эти показатели, тем выше прибыль.
  • Если оформлен ЕНДВ, то предприниматель обязуется уплачивать налоги независимо от того, ведёт он фактическую деятельность или нет.

На ЕНВД могут перейти категории, работающие в таких сферах:

  • Бытовые услуги;
  • Перевозка пассажиров или грузов;
  • Ветеринария;
  • Общепит;
  • Гостиничный бизнес;
  • Размещение рекламы;
  • Транспортировка физических лиц и грузов.

К тому же учитывается и «габаритность» бизнеса, поскольку этом режим разработан для малых предприятий. Имеются такие ограничения:

  • Персонал до 100 человек;
  • Торговое помещение площадью до 150 м кв.
  • Основная стоимость средств до 150 млн руб.

Окончательное решение о том, может ли предприниматель перейти на ЕНВД, принимают муниципальные власти в индивидуальном порядке.

Какие налоги платит ООО на ЕНВД?

Находясь на едином временном налоге, фирма обязуется уплачивать сам ЕНВД, который рассчитывается по специальной формуле, и другие обязательные взносы. Среди них:

  • На землю и транспорт – уплачивается в полном объёме при наличии транспортных средств или участков.
  • На имущество – учитывается только кадастровая стоимость каждого объекта;
  • НДФЛ и взносы – вычитаются с доходов работников.

Организация не уплачивает НДС за исключением некоторых категорий. К ним относятся:

  • Импорт товаров;
  • Наличие договора о совместной деятельности;
  • Работа по договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Как работает ЕНВД для ИП?

Особенности:

  • Физические лица должны оплачивать фиксированные страховые взносы за себя и сотрудников, а также НДФЛ за сотрудников.
  • Предприниматель должен раз в квартал (до 20 числа) подавать декларацию для отчётности.
  • ИП может снизить ставку до 100%, если он работает без наёмных работников, или на 50% при наличии сотрудников за счёт уплаченных фиксированных взносов.

Как считать налог ЕНВД?

Для расчета ЕНВД берутся такие показатели:

  • Базовая доходность – устанавливается для каждого типа деятельности отдельно и показывает обобщённую прибыль в конкретной сфере. Размеры ставки указываются в Налоговом кодексе и не зависят от реальной доходности компании или предпринимателя.
  • Физический показатель – определяет среднее количество сотрудников, размеры помещения и оснащение транспортными средствами для вида деятельности. Он также определяется законодательством.
  • К1 – устанавливает ежегодно Минэкономразвития.
  • К2 – определяется местными властями. Найти значение этого коэффициента можно на сайте ФНС. Для этого необходимо выбрать свой регион.
  • Налоговая ставка – в большинстве случаев становит 15%, но местные власти могут её уменьшить.

Чтобы рассчитать ЕНВД для своего бизнеса, необходимо умножить все показатели.

Особенности:

  • Для расчёта за неполный месяц работы необходимо разделить налог за весь месяц на количество календарных дней в месяце и умножить на фактически отработанные дни.
  • Чтобы определить сумму за квартал нужно умножить месячный налог на 3, а если месяц не был отработан полностью, то необходимо сложить суммы каждого месяца отдельно.
  • Если ООО или ИП одновременно ведёт несколько видов деятельности, подпадающих под ЕНВД, то необходимо вычислить налог для каждой сферы отдельно и суммировать их.
А ЕСЛИ ЧТО-ТО ПОЙДЕТ НЕ ТАК?

Я несу личную ответственность за каждого из сотрудников ABAT GROUP и даю личную гарантию, что услуги будут выполнены качественно и в срок. Я открыта для критики, пожеланий или конструктивных предложений. Если у Вас есть советы, рекомендации, замечания, которые могут улучшить работу моей компании, я с радостью их рассмотрю. Если Вас плохо обслужили или не получилось решить какие-то вопросы, напишите - я обязательно разберусь в ситуации.

Написать